Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit

EINKÜNFTE AUS SELBSTSTÄNDIGER ARBEIT

Einkünfte aus selbstständiger Arbeit erfordern sorgfältige Finanzplanung und Steuermanagement. Zu beachten sind die Gewinnermittlung, steuerliche Pflichten wie Einkommensteuervorauszahlungen und die Abgabe der jährlichen Steuererklärung. Eine ordnungsgemäße Buchhaltung und das Festhalten von betrieblichen Ausgaben sind entscheidend. Als Selbstständiger sind Sie für Ihre eigene soziale Absicherung verantwortlich. Eine professionelle Unterstützung kann helfen, alle steuerlichen Vorschriften einzuhalten und Ihre Einkünfte erfolgreich zu verwalten.

i. Was sind Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit?

Einkünfte aus selbstständiger Arbeit sind Einkünfte, die aus einer selbstständigen Tätigkeit, z.B. als Freiberufler oder Einzelunternehmer, erzielt werden. Dazu gehören unter anderem Einkünfte aus der Tätigkeit als Arzt, Rechtsanwalt, Berater, Künstler, Schriftsteller oder aus ähnlichen Berufen.

ii. Wo werden Einkünfte aus selbstständiger Arbeit angegeben?

‍In der jährlichen Steuererklärung müssen die Einkünfte aus selbstständiger Arbeit in der Anlage S angegeben werden. Gegenstand der Anlage S sind alle Einkünfte aus selbstständiger Arbeit und die Berechnung der darauf entfallenden Steuern. In diesem Zusammenhang müssen auch die Betriebsausgaben, die im Zusammenhang mit der selbstständigen Tätigkeit entstanden sind, angegeben werden.

iii. Welche Kosten entstehen bei selbstständiger Arbeit?

‍Zu den Betriebsausgaben können beispielsweise Büromiete, Kosten für Arbeitsmittel wie Computer und Telefon, Fahrtkosten, Kosten für Fortbildungen, Versicherungsbeiträge oder auch Personalkosten zählen, die im Zusammenhang mit der selbstständigen Tätigkeit angefallen sind. Diese Betriebsausgaben wirken sich mindernd auf den Gewinn aus und senken dadurch auch die Steuerlast, durch die geringeren zu versteuernden Einnahmen.

Einige häufige Kosten sind:

Geschäftsausgaben: Dazu gehören Dinge wie Büromiete, Strom, Wasser, Heizung, Telefon, Internet, Büromaterial, Arbeitskleidung, Versicherungen und andere betriebliche Ausgaben.
Steuern: Als Selbstständiger müssen Sie in der Regel Einkommenssteuer und möglicherweise auch Umsatzsteuer bezahlen. Es ist wichtig, die Steuerpflichten zu verstehen und sich gegebenenfalls von einem Steuerberater beraten zu lassen.
Krankenversicherung: Selbstständige müssen sich in der Regel selbst um ihre Krankenversicherung kümmern. Die Kosten können je nach Versicherungsart und -anbieter variieren.
Altersvorsorge: Als Selbstständiger haben Sie keine gesetzliche Rentenversicherung. Sie müssen sich also selbst um eine Altersvorsorge kümmern. Das können zum Beispiel private Rentenversicherungen oder Investments sein.
Fortbildungen: Wenn Sie als Selbstständiger tätig sind, müssen Sie sich möglicherweise regelmäßig weiterbilden, um auf dem neuesten Stand zu bleiben. Diese Kosten können auch anfallen.